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内部控制工作方案【6篇】

时间:2021-08-02 方案模板格式 点击:

工作计划是未来重要工作的最佳安排,具有较强的方向性和指导性。它是应用写作的计划风格之一。在现代领导科学中,为了达到特定的效果,决策助理需要有远见、有思想、仔细思考,并从不同的角度设计各种工作计划,供领导参考。 以下是为大家整理的关于内部控制工作方案的文章6篇 ,欢迎品鉴!

内部控制工作方案篇1

  一、统一思想

  《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合,重点强化机制建设,将制衡机制嵌入到内部管理制度中,是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施《内控规范》对提高单位管理水平,规范财经秩序,落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》,建设服务型政府具有重要意义。

  二、实施范围

  20xx年1月1日起,全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位),全面实施《内控规范》工作。

  三、总体目标

  通过《内控规范》的贯彻实施,夯实全县行政事业单位各项基础工作,保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整,达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防、提高公共服务的效率和效果的总体目标。

  四、组织领导

  为做好《内控规范》的贯彻实施工作,县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施,局内相关股室、县直各单位、咨询委员会成员共同参与实施的工作联络机制,对全县行政事业单位《内控规范》的组织实施工作负总责。

  各单位应相应成立工作机构,加强实施工作的组织和领导,采用适当的方式建立实施工作机制,制定贯彻实施《内控规范》的工作方案,明确目标任务、工作措施和时限要求,负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。

  五、实施步骤

  全县《内控规范》实施工作具体分为以下三个阶段:

  (一)组织发动(20xx年5月)

  20xx年5月,召开全县行政事业单位内部控制规范实施动员和培训大会,组织各单位学习财政部通知精神,系统培训《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、内容、实质和精髓,为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。

  (二)各单位内控规范建设(20xx年5月-20xx年10月)

  各单位按照内控规范要求、结合本单位实际建立健全内部控制体系并有效组织实施。具体要求如下:

  1.准备阶段(20xx年6月底前完成)

  一是各单位做好本单位内部控制规范实施的宣传发动工作,培育良好的内部控制文化,形成良好的内部控制规范实施氛围,二是按照本通知的要求,制定本单位内部控制规范实施工作方案,尽早启动此项工作,并在20xx年6月底前将单位的内部控制规范实施工作方案报送县财政局会计股备案。

  2.建设阶段(20xx年10月底前完成)

  各单位以《内控规范》为依据,以单位现有管理体系为基础开展内部控制体系建设工作,具体工作步骤如下:

  (1)流程梳理:各单位以本单位的经济活动为基础,按照《内控规范》要求,对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理,在此基础上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程,形成本单位规范的经济业务流程目录;同时,对本单位的各项经济支出进行系统梳理,形成本单位的经济支出分类目录。

  (2)风险评估:在流程梳理的基础上,结合本单位管理现状,开展经济活动的风险评估工作,识别潜藏的经济活动风险点,形成符合本单位实际情况的风险清单。

  (3)内控诊断:依据相关的法律法规、《内控规范》,对本单位现有的内部控制体系进行诊断,查找本单位现有内部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部控制体系的控制措施对风险的.防控能力,诊断出本单位现有内控体系的缺陷,形成诊断报告,编制缺陷清单。

  (4)管控设计:在内控诊断的基础上,依据相关的法律法规和监管要求,综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法,设计控制措施。

  (5)制度建设:根据本单位设计的控制措施,利用文字图表等形式,搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架。

  单位层面制度建设主要包括:加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设,为内控工作提供机制保障。

  业务层面制度建设包括:建立健全经济活动工作流程和管理制度,进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的管理和控制。按照《会计法》《预算法》及相关法律、法规、规章的要求,建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部管理制度;按照国家财政政策和财务制度规定,建立健全收入和支出内部管理制度;按照《政府采购法》和财政部门政府采购管理要求,建立健全政府采购内部管理制度;按照财政部有关国有资产管理规定和财务管理要求,建立健全资产内部管理制度;按照国家有关规定和我县投资评审工作要求,建立健全项目内部管理制度;按照《合同法》有关要求,建立健全经济合同内部管理制度。在内部控制制度框架的指导下,按照不同层面的内控要求,将管控措施、权责、流程融入内部控制制度,并编制本单位的管控手册。

  (6)组织实施:根据本单位内部控制制度,全面组织内控制度的实施。

  (7)信息化落地:根据本单位的内部管理需要,逐步构建本单位的内部控制信息系统,将内部控制的基本要求固化在信息系统之中,达到内部控制标准对单位各项经济业务约束的机控“自动”生成,实现内部控制在本单位的信息化落地。

  (三)总结(20xx年11月-20xx年12月)

  全县行政事业各单位完成内部控制体系建设工作后,及时编制本单位的内部控制体系建设总结报告,经本单位负责人签字后于20xx年10月底前报送县财政局会计股备案。

  20xx年11月起,财政、审计部门组织相关人员、各单位财务负责人、内部控制咨询委员会成员等对各单位的内部控制体系建设情况进行督导检查、考核评估,对《内控规范》实施工作进行总结、归纳、提炼,形成我县行政事业单位内部控制规范实施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等),为单位更好地实施《内控规范》提供指导。

  乡镇政府、县直行政事业单位的考核评估结果纳入20xx年度单位财务管理绩效评估和单位财会人员年度业务工作考核的重要内容。

  六、工作要求

  (一)认真学习

  各单位要组织全员学习《内控规范》,采取多种形式,实现单位决策层、执行层、监督层了解掌握《内控规范》、本单位管理制度应遵循的原则、基本要求、控制重点、监督程序和方法等。要把认真学习《内控规范》、本单位管理制度贯穿于施行《内控规范》的全过程。

  (二)加强领导

  各业务主管部门,既是本部门内控实施的组织者和执行者,也是本系统内控组织实施的管理者和指导者,要积极带头并组织本系统开展工作,形成内控管理范本,加强对本系统内控实施情况的督导和检查。

  各单位作为《内控规范》实施的主体,要建立健全单位“一把手”任组长负主要责任的内部控制领导小组,确定内控牵头部门和参与部门,建立单位内部控制部门联动机制,做到牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合。各《内控规范》单位负责人作为内控实施的第一责任人,要高度重视、全力支持,切实担负起领导责任,确保《内控规范》施行取得实效。

  (三)跟踪服务

  为加强对全县行政事业单位实施内控工作的指导,由县财政局聘请高级会计师、注册会计师、县直内控实施重点联系单位财务负责人组成“澧县贯彻实施行政事业单位内部控制规范咨询委员会”(具体成员名单见附件),负责《内控规范》贯彻实施的政策指导、培训学习和咨询服务,实行定期例会和重大事项临时会议制度,帮助实施单位解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。

  (四)按时推进

  各单位要根据本通知的时间节点和要求,按时推进本单位的内部控制规范实施工作,确保我县行政事业单位内部控制规范实施工作的有序推进。内部控制建设的内容将纳入以后年度财政绩效管理和监督检查工作的重点。

  (五)着力保障

  《内控规范》是行政事业单位的一项重要管理活动,是一项系统工程。财政部门和各单位要安排必要的贯彻实施内控专项经费,以保障《内控规范》实施的需要。

  (六)加强沟通

  《内控规范》涉及到单位制度建设、业务流程、评价监督等多方面工作,既需要单位内部各部门和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管;也需要单位与单位之间、上级与下级之间相互交流沟通,形成互动。各单位要将每个时期主要工作的主要做法和完成情况及遇到的难点和问题,以文档形式报送县财政局会计股,以便组织相关人员到各单位进行交流指导,保证《内控规范》有效实施。

内部控制工作方案篇2

  为全面推进我场内部控制建设,规范单位内部经济和业务活动,强化对内部权力运行的制约,防止内部权力滥用,建立健全科学高效的制约和监督体系,促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高,特制定本方案。
  一、内部控制建设范围
  林场各科室应当按照党的十八届四中全会关于强化内部控制的精神和《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)的具体要求,全面建立、有效实施内部控制,确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围,贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程,规范单位内部各层级的全体人员。
  二、内部控制建设组织机构保障
  为确保林场内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,经林场研究决定,设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。
  内控建设领导小组组长由林场场长担任,是林场内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。
  (一) 组织机构
  1、内控建设领导小组
  组 长:
  副组长:
  成 员:
  主要职责:
  (1)负责本次内控建设的范围;
  (2)负责明确本次内控建设的总体目标;
  (3)负责确定本次内控建设的整体部署;
  (4)负责本次内控建设的其他内容。
  2、内控建设执行小组
  组 长:
  成 员:
  主要职责:
  (1)负责内控建设成员的职责分工;
  (2)负责确定本次内控建设的具体时间安排;
  (3)负责组织林场内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调;
  (4)负责审核本次内控建设费用预算;
  (5)负责本次内控建设的其它实施。
  内控建设项目小组办公室设在 办公室,是在内控建设小组领导下,具体实施内控建设工作,确保实施阶段工作组的舒畅运行。
  (二)内部控制建设工作程序
  1.现状调研与风险评估
  按照内控规范要求,对单位层面和业务层面的现行工作制度和业务内容进行现状调研,查找风险点,并进行风险评估。
  2.内控方案的设计
  单位层面的内控方案,包括组织结构和职责分配的调整、决策程序和议事决策制度的完善、岗位设置的清理和岗位责任书的制定和签订、财务核算体系的优化、单位文化的塑造优化,以及信息技术的改进等。
  业务层面的内控方案,在以下两个方面进行内部控制的优化:一方面要在关键控制点上,明确审批和报备要求;另一方面,对审批和报备所需要的要件、资料进行明确。
  3.内控方案的实施及内控制度的建立
  将方案提交单位领导班子集体研究;要细化方案的实施计划,明确实施时限,将实施工作落到实处;要注意利用信息系统,做到内控方案设计和信息系统功能的相互衔接,将不相容岗位相互分离、授权审批、流程控制等方法固化于信息系统中,实现自动控制。
  在单位内控方案及初步实施基础上,继续补充完善,进一步规范化、系统化、流程化、信息化,形成本单位的内部控制制度体系。
  (三)内部控制建设工作内容
  1.单位层面的内部控制建设内容
  单位层面的内部控制为业务层面内部控制提供环境基础。单位层面内部控制涉及决策议事机制、岗位责任制、人力资源政策、单位文化、财务体系和信息技术运用等方面。
  2.业务层面的内部控制建设内容
  单位业务层面内部控制主要包括预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制和合同控制。
  三、时间安排
  2018年8月底前完成内部控制的建立和实施工作,并将内部控制制度纸质材料及电子文本及时归档备查。
  四、工作要求
  (一)提高认识。各科室要充分认识全面推进单位内部控制建设的重要意义,提高思想认识,把制约内部权力运行、强化内部控制,作为当前和今后一个时期的重要工作来抓,切实增强全面推进单位内部控制建设的责任感和使命感。
  (二)加强领导。各科室要高度重视内部控制建设工作,切实加强对内部控制建设的组织领导,明确工作分工,健全工作机制,落实专人负责,确保圆满完成内部控制建设任务。
  (三)确保质量。各单位要针对内部管理薄弱环节和风险隐患,按照相关要求,认真抓好内部控制建设工作,合理配置权责,细化权力运行流程,明确关键控制节点和风险评估要求,提高内部控制的针对性和有效性,确保制度健全、执行有力、监督到位。

内部控制工作方案篇3

  一、指导思想
  通过实施“月审月促”监督法,强化对财政所履行财政管理职责、预算、财务、资产管理、内部控制等情况的日常监督检查,及时查找并督促整改乡镇财政管理中存在的问题,发挥财政监督的预警、纠偏、评价、监管职能,推动乡镇财政管理更加规范、科学、高效。
  二、监督检查的范围和重点
  乡镇财政资金监督检查的范围:各级政府安排和分配用于乡镇以下的各种财政资金,以及部分乡镇组织的集体经济收入等,全部纳入乡镇财政监管范围。包括:对人员和家庭的补助性资金,支农惠农的项目建设资金;乡镇财政本级安排资金,上级财政部门、主管部门下达到乡镇的资金。
  监督检查的重点:各乡镇财政所在财政收支、业务审批、制度建设和日常管理等工作中,执行有关法律、法规、规章和内部管理制度及履行财政监管职责情况。
  三、监督检查的组织实施
  (一)召开动员会议。10月11日召开财政所全体人员参加的会议,安排布置乡镇财政监督有关事项。会议内容:1、传达学习《关于开展乡镇财政‘月审月促’监督工作实施方案》(X财[2010]17号),《关于印发<XX县财政局财政内部监督暂行办法>的通知》(X财监[2010]7号),《关于印发<XX县乡镇财政监督检查办法>的通知》(X财监[2010]8号)。2、学习乡镇财政监督八项要领和财政监督检查办法,安排本乡镇财政监督检查工作组织实施办法步骤。
  (二)提报工作方案。根据中央、省、市、和县局印发的文件和通知精神,结合本乡镇实际,制定本乡镇财政内部监督工作实施方案,并按时报县财政局审批。
  (三)具体组织实施。自10月份开始,对2010年1月以来我镇政府、计生委、民政所的会计账务开展检查。具体时间安排如下:10月份重点检查2010年1-6月份各单位的会计账务;11月份重点检查2010年7-10月份各单位的会计账务;12月份重点检查2010年11-12月份各单位的会计账务。检查时认真编制财政检查工作底稿,做到内容完整,格式规范,情况摘要部分的陈述客观真实、条理清楚、重点突出。并按县局要求时间及时将监督检查情况报送县财政监督办公室。
  四、建立日常督查机制
  乡镇实施“月审月促”监督工作后,财政所财政监督员分工负责,组织实施日常监督检查工作。每月5日-15日为财政所财政监督检查工作日,定时对上月各单位的会计账务进行监督检查。每月20日前,将上月的内部监督检查情况报送县财政监督办公室,接受县财政监督办公室的再监督。对在监督检查中发现的财务管理中存在的问题,及时整改,建立动态预警监控,完善有关制度,规范财政管理,保障财政健康运行。

内部控制工作方案篇4

  一、充分认识实施《内控规范》的重要意义

  内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。《内控规范》通过制定制度、实施措施和执行程序,实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控,将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合,并将制衡机制嵌入到内部管理制度中,对于提高单位管理水平,改进公共服务的质量和效率,规范财经秩序,有效防范舞弊和预防腐败,“把权力关进制度的笼子里”,加强廉政风险防控机制建设,建设服务型政府都具有重要意义。

  二、《内控规范》的主要内容

  (一)基本概念

  内部控制是行政事业单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。

  (二)适用范围

  《内控规范》适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部控制。

  (三)实施目标

  行政事业单位内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。

  (四)主要内容

  根据《内控规范》的要求,行政事业单位应当从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。

  单位层面的主要内容:

  1、内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门;是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

  2、内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离;权责是否对等;是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

  3、内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全;执行是否有效。

  4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制;工作人员是否具备相应的资格和能力。

  5、财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理;是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告;决算编报是否真实、完整、准确、及时等。

  6、其他情况。

  业务层面的主要内容:

  1、预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分,预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应;是否按照批复的额度和开支范围执行预算,进度是否合理,是否存在无预算、超预算支出等问题。

  2、收支管理情况。包括收入是否实现归口管理,是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据,是否按照规定保管和使用印章和票据等;发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性,是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

  3、政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。

  4、资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点,对账实不符的情况及时进行处理;是否按照规定处置资产。

  5、建设项目管理情况。包括是否按照概算投资;是否严格履行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制;是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。

  6、合同管理情况。包括是否实现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件;是否有效监控合同履行情况;是否建立合同纠纷协调机制。

  7、会计控制情况。包括会计凭证、账簿、报表审核;会计凭证填制和传递;会计账簿登记;财务报表编审和披露。

  8、其他情况。

  (五)建立和实施内部控制体系的步骤

  行政事业单位应当根据《内控规范》的要求,建立适合本单位实际情况的内部控制体系并组织实施。建立单位内部控制体系的具体工作步骤:

  1、梳理单位各类经济活动的业务流程,明确业务环节;

  2、系统分析经济活动风险,确定风险点,选择风险应对策略;

  3、根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度;

  4、督促相关工作人员认真执行。

  三、工作推进措施和办法

  (一)建立联合推进的工作机制

  区财政局、监察局、审计局对本区《内控规范》的贯彻实施工作负责,统筹部署,联合推进,扎实做好宣传、培训、指导等工作。各镇人民政府、各街道办事处及各预算主管部门负责对本地区、本部门实施内控规范工作做出统筹安排和具体部署,明确职责,认真组织实施,扎实做好《内控规范》施行的各项工作。

  (二)加强宣传培训

  各单位应广泛宣传实施《内控规范》的重要意义,不断增强单位负责人对内部控制制度建设的“第一责任主体”意识,使风险管控理念深入人心,为构建全方位的内控监督体系奠定思想基础,培养良好的内控意识和内控环境。开展单位内控培训,使财务部门和内控牵头部门准确把握内控基本原理及实施要求。同时,将《内控规范》作为20___年及以后年度行政事业单位会计人员继续教育的重点,进行普及性和持续性的培训学习。

  (三)有序推进内控建设

  各单位按照《内控规范》的要求,结合自身实际情况,抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节,把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。

  (四)构建考核验收体系

  按照谁主管、谁举办、谁负责的原则,分层次、分级别对行政事业单位内控规范建设进行考核验收。将内控责任目标落实到具体部门及个人,并纳入岗位职责范围进行考核。同时,强化财政、审计、专业机构和社会公众对内控执行效果的监督,不断完善内控制度体系建设。

  四、实施的步骤和时间

  各单位要高度重视,根据本单位实际,组织协调相关职能部门研究制定切实可行的内控规范实施方案,并严格加以落实,确保各项工作的顺利实施。实施内控规范应按以下阶段分步推进:

  (一)前期准备阶段

  各单位作为内部控制建设主体,应将《内控规范》实施作为“一把手”工程,明确牵头部门,落实职责分工,开展《内控规范》宣传培训,营造良好的内控环境,并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。

  (二)试点阶段

  为确保《内控规范》顺利实施,选择区财政局、区监察局、区审计局、区教育局、方松街道社区卫生服务中心、水务建设质量监督站台以及九亭镇、新桥镇率先进行试点。通过试点工作,及时发现问题,总结试点经验,为本区全面实施《内控规范》提供可借鉴的经验和模式。

  (三)全面实施阶段

  各单位认真梳理各类经济活动的业务流程,明确业务环节,查找业务风险,制定风险防控措施,进而修改相关工作程序,完善业务流程,并充分利用信息化的手段实现业务管理与财务管理的有效衔接,制定完善单位层面、业务层面内控制度。一级预算部门应以正式文件形式通过内控制度并严格执行,同时将文件抄送同级财政部门备案。20___年底,区本级各行政事业单位要全部完成内控规范推行工作,在街镇进一步扩大内控试点范围。

  (四)验收评价总结阶段

  各单位要加强对内部控制建立与实施情况的内部监督检查和自我评价,定期对单位内部控制的有效性进行评估,对发现的内控缺陷,研究采取整改落实措施,并形成单位内部控制自我评价报告。各镇人民政府、各街道办事处、各预算主管部门负责对所属单位内控建设及执行情况进行检查验收。

  五、贯彻实施《内控规范》的工作要求

  (一)加强组织领导

  各镇人民政府、各街道办事处、各预算主管部门要充分认识此项工作的重要性,切实加强组织领导,建立有效的工作机制,“一把手”负总责,亲自抓内控工作,并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排,研究制定切实可行的内控规范实施方案并严格加以落实,努力形成“领导模范带头,人人遵守内控”和“内控面前无例外”的内控工作氛围和机制。

  (二)形成制衡机制

  在内部管理制度建设上,单位层面上着重在三个方面形成制衡机制:一是建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策,由单位领导班子集体研究决定,防止个人独断专行;二是完善单位经济活动决策、执行和监督相分离的工作机制,建立不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等控制机制,用制度管人、管事、管钱,筑牢干部拒腐防变的制度防线;三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制,形成管控合力,确保资产的合理配置和有效使用。

  (三)强化内外监督

  内外监督是内控规范的要素之一,也是《内控规范》得以贯彻执行的重要保障机制。一是行政事业单位要建立健全内部监督制度,明确各相关部门在内部监督中的职责权限,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价,内部监督部门与内部控制建立、实施部门保持相对独立。二是财政、监察、审计部门要对行政事业单位内部控制建立和实施情况进行监督检查,有针对性地提出检查意见和建议,并督促单位进行整改。

  (四)加强沟通协调

  实施《内控规范》是一项政策性和专业性较强的系统工程,各部门各单位要加强沟通协调,深入分析执行情况,及时应对和解决出现的情况和问题。一是财政、监察、审计和预算主管部门要通过专题调研、交流座谈等方式,全面系统了解掌握《内控规范》实施工作进展情况和制度实施情况,做好指导和督促工作。同时,积极探索建立时时监控、及时核查、整改反馈、跟踪问效的内部控制评价工作机制,使《内控规范》在行政事业单位内部管理中切实有效执行,并持续发挥作用。二是各行政事业单位要加强联系与信息沟通,在认真领会《内控规范》精髓,全面学习《内控规范》内容的同时,积极向财政、监察、审计部门及预算主管部门反馈情况,提出意见与建议。

内部控制工作方案篇5

  为深入贯彻落实省财政厅、市财政局、县财政局关于加强财政内部控制工作的文件精神,切实提高我局风险防控能力和内部管理水平,现提出如下实施方案:
  一、指导思想
  贯彻落实依法治国基本方略,全面推进依法行政,有效管理中存在的各类风险,建立健全内部约束机制。以落实好权责一致、有效制衡为核心,体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求,保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推进内部控制制度体系建设、内部控制执行体系建设、内部控制信息化建设为目标,与依法理财、廉政建设、城乡建设管理事务紧密联系,努力提高工作质量,提升管理水平,保证干部队伍廉洁高效。
  二、遵循原则
  1.与依法治国相结合的原则。
  在履行行政职责、实施行政行为过程中,严格遵循有关法律和行政法规。
  2.与廉政建设相结合的原则。
  贯彻落实《准则》、《条例》等党纪党规,从源头上落实党风廉政建设主体责任,进一步推进一岗双责,建立廉政警戒防线。
  3.同日常管理相结合的原则。
  在城乡建设规划与管理、新闻宣传、政务公开、公文处理、档案管理、保密、安全保卫等日常工作中,建立、完善和执行相关规定。
  三、工作目标
  1.推进内部控制制度体系建设。
  深入梳理预算编制、预算执行、城乡建设规划与管理等业务重点领域和主要流程,抓住重要环节和控制节点,分析存在的业务风险和廉政风险,按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求,综合运用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等方法进行有效防控。
  2.推进内部控制执行体系建设。
  建立公平有效的内部控制考评机制。科学确定考核评价的重点和标准,将专项风险内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化,设定合理的分值,将内部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险事件应对情况、专项检查处理及整改落实情况等纳入考核评价范围和指标体系,逐步形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系;建立严格的检查问责机制。
  3.加强内部控制信息化建设。按照“统一规划、分步实施、逐步完善”的原则,建设覆盖业务系统的内部控制监督管理工作平台,逐步将内部控制制度、操作规程、内部控制理念、控制活动、控制措施等固化融入业务生产系统、专项业务系统和办公自动化系统。建立风险识别和预警机制,通过信息采集、风险预警等技术手段,强化流程控制,对资金运行全过程等主要业务的内部控制有效性进行监督,对内部控制各项业务进行管理,做到过程留痕、责任可追溯,实现内部控制的信息化、程序化和常态化。
  四、方法步骤
  按照省、市、县财政要求,清涧县环境保护局要于12月底前完成内部控制制度的建立和实施工作。
  (一)成立内部控制组织管理架构(10月)
  加强组织领导,建立内部控制组织管理架构,成立内控委员会(以下简称内控委)、明确内控委领导和委员构成,明确内控委下设的办公室(以下简称内控办)、内控办成员的职责分工;建立分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织管理架构。
  (二)加强学习、宣传和培训(10月中旬)
  领导班子要带头认真学习制度,带头严格执行制度,带头自觉维护制度,要牢固树立内部控制理念,加大宣传教育力度。
  (三)推进各项制度建设工作(11月底)
  局属各单位、各股室要安排专人对职责范围内的法律法规和政策制度分别进行梳理,局属各单位、各股室要进一步梳理岗位职责和业务流程,做好基础准备工作。由内控办负责制订《清涧县环境保护局内部控制工作的实施方案》、《清涧县环境保护局内部控制领
  导小组议事规则》、《清涧县环境保护局关于成立内部控制工作机构的通知》,由办公室制订《清涧县环境保护局内部控制基本制度(试行)》等制度。分别由相关股室牵头组织制订《法律风险内部控制办法》等八个专项内部控制办法,并由股室负责人把关,报主管领导审签,上报内控委研究决定并发布。具体分工:《法律风险内部控制办法》由内控办牵头制订;《政策制定风险内部控制办法》由内控办制订;《预算编制风险内部控制办法》由财务组牵头制订;《预算执行风险内部控制办法》由财务组牵头制订;《公共关系风险内部控制办法》由办公室牵头制订;《机关运转风险内部控制办法》由办公室牵头制订;《信息系统管理风险内部控制办法》由办公室牵头制订;《岗位利益冲突风险内部控制办法》由办公室牵头制订。
  (四)督导检查、验收总结工作(12月底)
  根据推进内部控制的方法步骤,由内控办抽调专人对各个阶段的工作进行督导检查和通报,并将结果纳入年终考核。内控委将对制订的操作规程进行审核验收。
  (五)建立内部控制执行体系长效机制
  由局办公室牵头,组织建立内控考评体系,与现有年度工作考核有机结合,建立公平有效的内部控制考评机制,报内控委商定后下发执行。由内控办组织,通过工作实践进一步明确、细化各级内控管理机构的责任,督促局属各单位、各股室坚持不懈抓好内部控制制度实施,对出现的风险及时整改、留案备查,对存在的问题进行问责。由内控办牵头,内外结合,建立内控有效性验证机制,内控办利用对外监督检查、外部审计的结果和财政内部监督的检查评价结果,发现和验证局属各单位、各股室内控存在的问题,与问题整改相结合,促进内部控制制度进一步完善。局属各单位、各股室在职责范围所涉及的法律法规、政策制度、岗位设置、岗位职责等发生变化时,要将有关情况报市内控办,并进一步完善内部控制制度,报内控委审定同意后,将此项工作形成制度执行。
  五、工作要求
  1.充分认识加强内部控制的重要性和必要性,增强开展内控工作的自觉性。加强内部控制建设,是落实党的十八届四中全会精神建设法治政府的客观要求,也是从源头上落实党风廉政建设主体责任,贯彻《准则》和《条例》的重要抓手,对于建立健全权力运行的制约和监督机制、减少自由裁量权、限制公共权力滥用、有效避免政策制定和城乡规划与管理过程中的行政风险、法律风险与廉政风险等方面具有重要意义。县环境保护局要牢固树立内控理念,尽快实现由“要我内控”到“我要内控”的理念转变,将内控意识贯彻于日常工作中,有效防控住建业务及管理中的各类风险,提高工作效率。
  2.加强组织领导,落实责任,顺利推进内部控制工作。局属各单位、各股室主要负责人是内部控制工作的第一责任人,要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓,精心策划、周密安排,确保内控工作有序、有力、有效推进。局属各单位、各股室,结合实际业务,参照我局《实施方案》,按步骤要求加快各项制度的建立,顺利推进内控工作,并将有关制度上报局内控办。局属各单位、各股室要无条件服从内控办和牵头股室的工作安排,按一个基本制度和专项控制方法要求,积极谋划自身内控工作,科学合理制订方案。要组织专人负责内部控制工作,工作要认真、仔细和负责,按时保质完成各自工作任务。
  3.加强统筹协调,合力推进内控工作。构建环保系统内部控制框架体系是一项需要因地制宜、统筹规划和持续完善的系统工程,是县环境保护局各部门的共同责任。我局将结合编制“十三五”规划,科学筹划内部控制建设工作,根据当地实际,积极进行差别化探索和创新,支持先行先试,形成完善的内部控制体系,实现内控工作的规范化和制度化。县环境保护局将适时组织调研、座谈,在全系统范围内交流好经验、推广好做法,全面提高环保各部门的内部管理水平。内控办、局各科室、办公室要在内控委的领导下,加强组织协调,积极沟通配合,按一个基本制度和专项办法的要求,将每一个细节落实到单位、股室和人,确保内部控制工作的完整、科学和有效。

内部控制工作方案篇6

  (一)增强内控意识,设立内控机构

  为实现行政事业单位高效率、高水平的经营管理,各管理层与基层人员都必须提高对内控建设重要性的认识。

  首先,在行政事业单位内部加大对于内部控制工作重要性的宣传力度,使每个人都能够意识到内控工作的重要性,从而积极对内控制度的建设建言献策,在条件允许的情况下,可以通过聘请专家讲座的方式,来培养工作人员的内控意识,对于内控意识薄弱的工作人员进行有针对性的讲解,确保每位员工理解透彻。

  其次,领导管理层在自身提高内控意识的同时应积极听取基层工作人员对于内控制度建设的意见与建议,充分发挥集体决策的作用。另外,将内控机构与财务部门进行合理划分,设立专门的内控部门,任何部门不得擅自干预内控部门的工作,内控部门定期向领导管理层汇报监督检查结果,保证内控独立性。同时,内控部门应定期向社会公众披露监督检查报告,通过社会监督来不断提升行政事业单位的管理水平和服务水平。

  (二)健全内控体系,构建风险预警体系

  随着市场经济的不断发展,行政事业单位也必须与时俱进,不断更新内部控制工作方法,及时查缺补漏,严格落实相关法律法规,将内控体系的健全提上工作日程。在工作岗位的设立中,要严格落实“权责分离”的岗位制度,使关键岗位之间能够相互协调的同时相互监督,使整个行政事业单位的工作体系整体化、规范化。同时,在工作过程中,要提高风险防范意识,构建风险预警体系,借助于当前大数据的发展优势,将工作指标全面量化,通过数据分析及时发现风险并加以防范处理。对于风险的预警、防控要及时进行总结,以提高今后风险的处理效率,完善内部控制管理体系。

  (三)完善预算管理制度,增强约束力

  行政事业单位在进行财政预算编制时,应充分考虑自身发展情况以及市场经济状况进行综合评估,并对预算情况进行严格把控,层层审核,严厉杜绝预算超支的现象出现。对于已经通过审核批准的预算方案,严禁对其做任何改动,加大预算执行力度。而对于预算超支或者无预算的项目,财政拨款部门应禁止对其拨发财政资金。因此,行政事业单位在开展项目之前,必须严格做好财政预算工作,并在项目结束后,及时对项目预算进行科学的绩效评估,评估资金支出是否达到预期收益目标等,并及时向上级及社会群体披露财政资金的去向,确保财政资金用到实处。

  (四)健全考核机制,增强员工积极性

  工作人员工作热情不高对于行政事业单位内控制度的建设有着极为不利的影响,同时也影响到单位在社会群体当中的声誉。在内控制度建设过程中,健全考核机制,不定期考核工作人员的工作水平与服务水平,加大奖惩力度,提高员工工作积极性。另外,定期组织对工作人员的专项培训,及时督促工作人员了解最新法律法规政策,以使其工作能满足于不断变动的社会与市场标准,更好地服务于社会群体。

  内控制度的建设与实施对于行政事业单位的健康科学发展十分重要,同时也关系到我国行政事业的总体发展。因此,行政事业单位应提高对内控制度的重视程度,加快推进内控制度建设,努力把内控制度落到实处。

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